キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書とは、企業の現金収支状況を示す財務諸表のことをいいます。キャッシュフローとはある会計期間において企業にどれだけの資金が流入し、どれだけの資金が流出したかという資金の流れを指します。 営業活動によるキャッシュフロー・投資活動によるキャッシュフロー・財務活動によるキャッシュフローの3区分に分けることができ、短期資金計画を立てる際に参考資料として活用することが望ましいとされています。また、キャッシュフロー計算書からは、資金獲得能力・債務支払能力等を判断することができます。